+7 (495) 989-42-47

Юридическая консультация по недвижимости!

Юридическая компания по недвижимости:  + 7(495)9894247

Налогообложение при продаже коммерческой недвижимости

Оформление продажи коммерческой недвижимости, как и любой другой сделки с недвижимостью, требует соблюдения множества правовых норм. Но особого внимания при заключении такой сделки заслуживает вопрос налогообложения, который напрямую касается и продавца, и покупателя. 

При одинаково верных с правовой точки зрения вариантах совершения купли-продажи возможен разный результат по финансовой составляющей сделки. Зная все нюансы оформления подобных сделок, можно значительно снизить сумму налога и провести процедуру по более простой и выгодной для вас схеме. В нашей компании вы можете получить подробную консультацию относительно налогообложения всех сделок с коммерческой недвижимостью и профессиональную юридическую помощь по оформлению и регистрации купли-продажи в соответствии с законодательством РФ.

Определяем объект продажи и статус продавца:

Начнем с того, что в законодательстве России нет понятия «коммерческая недвижимость». Однако смысл этого словосочетания ясен каждому – под коммерческой подразумевается нежилая недвижимость, используемая для получения прибыли. Это могут быть торговые площади или склады, офисные, административные или бизнес-центры, кафе, автопарковки и многое другое.

Необходимо также разобраться, кто именно продает коммерческую недвижимость, так как от этого напрямую зависят нюансы оформления договора и налоговая ставка. Владельцем и продавцом коммерческой недвижимости может являться:

  • физическое      лицо;
  • физическое      лицо в статусе индивидуального предпринимателя;
  • юридическое      лицо.

Как определяется налоговая ставка при продаже коммерческой недвижимости:

Налоговая ставка зависит от системы налогообложения, в которой работает продавец на момент заключения сделки. Это может быть общая система (ОСНО), упрощенная (УСН) или единый налог на вмененный доход (ЕНВД).

Физическое лицо – владелец коммерческой недвижимости – работающее по общей системе налогообложения, оплачивает налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13% от дохода с продажи.

Налоговая ставка индивидуального предпринимателя, работающего по упрощенной системе, составляет 6% от дохода с продажи. ИП имеет возможность получить имущественные и налоговые вычеты при продаже коммерческой недвижимости. При расчёте базы по НДФЛ индивидуальный предприниматель вправе снизить налог на сумму расходов, произведенных в процессе предпринимательской деятельности, касающихся в том числе продаваемой коммерческой недвижимости. Документальное подтверждение этих расходов необходимо представить в налоговый орган вместе с остальными документами.

При продаже объекта коммерческой недвижимости физическому лицу также необходимо оплатить налог на добавленную стоимость (НДС) в размере 18%. 

Организации при продаже объектов нежилого фонда, использующихся для извлечения прибыли, оплачивают налог на имущество организаций. Если организация работает по основной системе налогообложения, уплачивается также НДС в размере 18% и налог на прибыль.

Владельцем и соответственно продавцом коммерческой недвижимости может быть как гражданин РФ (налоговый резидент), так и гражданин другой страны (налоговый нерезидент).

Иностранные граждане, имеющие в собственности коммерческую недвижимость на территории РФ, оплачивают налог по ставке 30%. Процент рассчитывается из суммы всех доходов, которые получает физлицо, не являющееся резидентом РФ.  

Важно!

Продажа коммерческой недвижимости может осуществляться без оплаты налоговой ставки – при условии, что недвижимость находилась в собственности у продавца более 3-х лет. Данная льгота не распространяется на иностранных владельцев бизнес-недвижимости в России.

Разобраться в тонкостях налогообложения при продаже коммерческой недвижимости в Москве вам помогут специалисты нашей компании M1 Property. Мы проконсультируем по всем вопросам, возникшим в ходе оформления следки купли-продажи, и поможем законно снизить налоговую ставку для физического и юридического лица. Звоните! Контактный телефон  + 7(495)9894247